A consideração fiscal, embora uma parte essencial e integral para qualquer planejamento de migração, infelizmente é frequentemente negligenciada parte ou deixada até o último minuto, provavelmente porque os cardáticos estavam acostumados ou às vezes até ““estragado”Pelo sistema tributário simples e baixo em Hong Kong.A realidade difícil, no entanto, é que os destinos populares de emigração como o Reino Unido e o Canadá adotam um sistema tributário mais complexo e mais pesado, cujo conceito é estranho à maioria dos Hongkongers.
Quais são as principais dicas de última hora para o planejamento tributário antes da imigração?
As taxas de impostos dos países de destino geralmente são muito maiores que as de Hong Kong.Para evitar a "decepção" dos impostos, o planejamento tributário pode minimizar com eficiência sua exposição fiscal.Muitos dos movimentos de economia de impostos, no entanto, só podem ser feitos enquanto você ainda é um residente tributário de Hong Kong.Portanto, é aconselhável permitir um tempo suficiente antes da sua partida real para consultar advogados tributários.Quanto mais tempo de preparação você permitir, mais você pode alcançar.Se você estiver saindo com pressa e apenas um planejamento de última hora poderia ser feito, sugerimos que você pelo menos vá para o seguinte:
Atualizando o valor atual de mercado do investimento existente
Ao contrário de Hong Kong, a maioria dos países de destino impõe impostos à renda mundial dos residentes, o que significa que mesmo seus ganhos de investimento gerados em um local estrangeiro (ou seja, Hong Kong) podem estar sujeitos a impostos locais.Isso levou a muita preocupação dos Hongkongers, pois muitos deles acumularam riqueza por meio da apreciação da terra de seu investimento imobiliário em Hong Kong.Os ganhos podem estar sujeitos a impostos mundiais.A boa notícia é que a maioria desses países de destino não tributa retrospectivamente os ganhos antes que a pessoa se torne seu residente tributário Na condição Esse poderia provar que os ganhos foram gerados enquanto ele ainda era um residente tributário de Hong Kong.Para aqueles que migram para o Canadá e o Reino Unido, isso geralmente significaria um registro suficiente para mostrar o valor atual de mercado do investimento, como relatórios de agrimensores imediatamente antes da entrada dos países de destino.Para aqueles que migram para os EUA, deve-se notar que esse exercício de avaliação (ou o que é conhecido como "intensificação em base" nos EUA) não pode ser feito de maneira nominal e deve estar associada a transações reais.
Executando vontade para os ativos de Hong Kong
O imposto sobre a herança pode chegar a 40% no Reino Unido, o que é uma figura astronômica para os hongkongers, uma vez que o imposto de propriedade em Hong Kong foi abolido a partir de 2006.Embora não exista um imposto sobre herança no Canadá, por si só, o imposto existe porque o CRA cobra pelo ganho no momento de sua morte, considerando o evento como considerado a disposição dos ativos de alguém.O Hong Kong permitirá um possível argumento de que Hong Kong continue sendo o seu local de domicílio e, portanto, nenhum dever de propriedade deve ser imposto.O argumento é especialmente forte se você é apenas um residente tributário do Reino Unido, mas não adquiriu domicílio lá (ou seja, um não-dom do Reino Unido).
Para aqueles que desejam continuar emprego e receber salários de Hong Kong, seus salários estarão sujeitos a impostos em seu novo país de residência?
O Reino Unido e o Canadá tributam seus residentes sobre renda mundial, o que significa que qualquer receita, incluindo renda de aluguel da propriedade HK, salários do emprego na HK, estará sujeita a impostos locais.
O alívio está, no entanto, disponível graças aos contratos de impostos duplos (“DTA”) Entre o Canadá e Hong Kong.Sob o DTA, os residentes fiscais canadenses (com dupla residência em Hong Kong) estarão sujeitos a tributação em Hong Kong sobre salários derivados de um emprego de Hong Kong ou lucros de uma empresa realizada em Hong Kong.Além disso, para reter impostos sobre dividendos, isso geralmente será limitado a um máximo de 15%.
Quanto ao Reino Unido, um residente não domiciliado no Reino Unido (referido como "não-dom") também pode se beneficiar de regras tributárias especiais sobre o rendimento de origem estrangeira.No entanto, os cidadãos britânicos que retornam ao Reino Unido não podem reivindicar esse status de "não-dom".
Muitas pessoas deixaram HK em uma pressa em meio ao recente surto Covid-19 apenas temporariamente para ficar longe da pandemia.Muitos deles estão sob contratos de trabalho de Hong Kong.Existem implicações fiscais para eles e seus empregadores?
Um funcionário que fica em outro país por muito tempo pode ser interpretado involuntariamente como residente tributário desse país apenas devido ao número de dias em que fica lá.Temos um cliente que originalmente pretendia fazer uma breve visita ao Canadá, mas ficou lá por um ano devido a um súbito surto de Covid e Restrição de Viagem.Em circunstâncias usuais, uma suspensão contínua de mais de 183 dias em um ano fiscal no Canadá seria considerada residente tributária lá e, portanto, sujeita a impostos mundiais.Certamente, Covid era um fator externo peculiar.Fomos de opinião que, dada a existência de outros padrões factuais, o cliente tem uma defesa discutível para resistir à sugestão de que ele era um residente tributário canadense.
As empresas privadas também devem prestar muita atenção se houver um acordo de RH em vigor, permitindo que os funcionários trabalhem em outro país enquanto estão sob um emprego de Hong Kong.As atividades realizadas pelos funcionários em países estrangeiros podem ser interpretados sem querer, pois as empresas que têm presença/ estabelecimento lá.Se essas atividades gerarem muito lucro para as empresas, os empregadores poderão estar potencialmente sujeitos a impostos corporativos locais onde os funcionários trabalham.É sempre aconselhável consultar seus consultores tributários, em dúvida.
